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瑞安市国投集团担保控制规范(试行)
发布日期:2013-12-19  来源:匿名  编辑:admin  浏览次数:6626

第一章  总 则

第一条  为了加强公司对外担保业务的管理,规范担保行为,建立担保决策程序和责任制度,以降低公司商业风险,保证国有资产安全和保值增值,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国担保法》、《内部会计控制规范-基本规范(试行)》、《内部会计控制规范——担保(试行)》等法律法规,制定本规范。

第二条  本规范适用于瑞安市城市建设开发投资9号彩票(瑞安市国有资产投资控股9号彩票),以下称公司。

第三条  本规范所称的担保包括保证、抵押、质押、留置和定金。

第四条  公司法定代表人对本公司担保业务的内部会计控制的健全及有效实施负责。

第五条 公司在办理担保业务过程中不能由同一部门或人员全过程办理担保业务。担保业务分为:申请和审核;对被担保企业调查条件认可;担保合同拟订与复核;合同订立、履行担保责任、垫付款项审批与付款;垫付款记录和付款;付款和回收垫付款、行使追偿权等,上述岗位必须按照不同人员或部门分工负责、相互监督、统一协调、效率有效的原则进行规范有序运作。

第六条   公司财务部应当配备业务知识全面的人员办理担保业务,办理担保业务的人员应当具备良好的职业道德和业务素质,熟悉国家有关法律法规及专业知识。

 

第二章  担保对象和条件

第七条   公司为担保对象提供担保时,必须经市国资委(办)审批。公司提供担保的范围仅限于担保对象以符合国家法律法规、方针政策规定的用途向银行等金融机构申请的贷款。

第八条   担保对象应具备的条件:财务指标、经营业绩、管理水平等良好;具备履行担保项下合约的能力;近三年无违约和重大违纪行为;提供反担保。特殊情况必须取得市人民政府同意公司提供担保的文件或批示。

第九条   公司为担保对象提供担保的项目一般为: 经批准及列入各级人民政府建设计划的固定资产投资贷款;经批准及列入各级人民政府建设计划的重点工程建设项目贷款;用于生产经营的流动资金贷款;公司认为确有特别需要的其他贷款。

第十条   公司应将借款人(被担保人)有财务恶化现象、建设项目违法、担保对象有擅自改变贷款用途迹象和可能、不接受监管、故意隐瞒真实财务情况、可能引起法律纠纷的贷款项目等事项列为禁止担保事项。

 

第三章 申请、审批和办理

第十一条   担保对象需要公司提供担保时,必须事先提出书面申请。

第十二条   所有担保业务均由财务部受理。

第十三条   担保对象申请担保时必须向公司提供以下文件资料:

(一)申请报告,其内容包括借款用途、资金状况及还款计划和反担保措施;

(二)申请借款项目立项、可行性研究报告、设计及批复,投资计划,自有资金来源等相关文件资料;

(三)担保对象的“贷款证”复印件,法人代表身份证复印件,营业执照复印件,申请企业的近期简要介绍;

(四)借款合同、担保书或担保合同;

(五)用作反担保抵押物或质押物的有效凭证和资料;

(六)上年年度报表和即期报表;

(七)公司根据担保申请的具体情况,要求提供的其他补充资料;

(八)申请人法定代表人出具的保证上述资料真实、有效的不可撤消之担保书(保证书)。

第十四条  公司向担保对象提供担保时,事先应由财务部对担保对象主体资格、项目合法性,担保对象资产质量、财务状况、经营情况、行业前景和信用情况,担保对象反担保能力,近期和远期财务情况,款项用途进行调查,并就上述调查结果形成书面报告提交总经理室审议后,报市国资委(办)审批。

第十五条 经市国资委(办)审批后,公司应当根据调查报告、担保额度和规定程序订立担保合同。重要担保合同的订立,应当征询法律顾问或专家的意见,对合同的合法性、完整性进行审核,避免出现缺陷或漏洞。

第十六条   公司认为必要时,可以要求担保对象提供反担保。担保对象必须以公司认可的、符合法律规定的第三人的财产提供反担保,并且签订反担保合同。反担保的形式可采用:

(一)一定比例的保证金;

(二)相应的财产抵押(包括动产和不动产);

(三)财产或权利质押;

(四)第三人信用保证。如采用此形式反担保,则担保单位的全体股东作为当然的担保人,必须在反担保合同上签字,此外尚需提供第三人作反担保人。

第十七条   担保合同的期限和金额必须与主合同的金额和期限一致。反担保的财产或信用额度应大于担保额。

第十八条   担保对象因实际情况变化需要延长担保期限的,需重新申请并按规定程序审批后办理延期手续。

 

第四章 担保执行和监督检查

第十九条   担保对象必须向公司提供真实完整的经营状况,按月报送财务报表;公司应该按季度查询担保对象的经营管理及财务状况。

第二十条   对于特别重大的担保项目,公司认为必要时,应该向担保对象派出财务总监,参与担保对象财务管理。

第二十一条  担保合同生效后,不得随意修改。如因担保项目或合同变更等原因必须修改合同内容时,需重新进行论证审批,经银行同意后,方可销旧换新。

第二十二条   公司应当建立担保业务的监测报告制度,加强对担保对象资金流向的监测、定期了解担保对象的经营状况,按季度形成书面报告。

第二十三条  公司对担保合同中发生的异常情况应及时采取措施,在担保对象违约时,及时进行交涉,尽可能化解风险。

第二十四条   采取抵押担保的单位应当建立担保财产保管制度,集中妥善保管有关担保财产和权利证明,定期对财产的存续状况和价值进行复核,发现问题及时处理。

第二十五条   公司应当建立担保业务台帐,对担保的对象、金额、期限和用于抵押的物品、权利及其他有关事项进行全面记录。

第二十六条  公司承担了担保责任后,应立即向担保对象发出垫款通知书,及时、全额收回垫付款项。有条件的,也可从对方的往来款或业务拨款中扣回。

第二十七条   担保对象必须向公司报告偿还本息情况,并提供有效凭证。贷款全部偿清后,必须书面报告公司,并提交有关归还贷款凭证的复印件。

 

第五章  附  则

第二十八条   担保人对外提供反担保参照本规范执行。

第二十九条   公司所属子公司的对外担保参照本规范执行。

第三十条     本规范由财务部负责解释。

第三十一条   本规范自董事会会议通过之日起执行。

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